PRESENTIEL
DATE : 8 septembre 2023
HORAIRES : 9h30 – 17h00
15 pers.
VIEILLE-CESSAY Paul-Henri
Président de la SASU PH CONSEILS
Expert-comptable honoraire (région Bourgogne Franche-Comté)
Les professionnels sont confrontés aux changements fréquents d’équipes et sont amenés à former des collaborateurs débutants dans la profession et à leur transmettre rapidement les compétences fiscales « de survie » pour traiter les dossiers client confiés.
Collaborateurs débutants en cabinet
Dispositif d’évaluation des acquis de la formation : Quizz en fin de formation
Évaluation de l’action formation : Fiche d’évaluation
Méthodologie pédagogique et support utilisés :
Prérequis : diplôme comptable (BTS CG et DCG)
Validation de la formation : Une attestation de formation est délivrée à l’issue de la formation
– Connaissance théorique des règles fiscales essentielles à la réalisation de la mission fiscale dans les PME
– Mise en pratique dans les dossiers clients des règles fiscales essentielles au traitement des dossiers PME et TPE
Le participant sera en capacité d’utiliser en autonomie les concepts acquis
Le public formé (collaborateur débutant) aura les compétences nécessaires pour établir le résultat fiscal d’une entreprise et utiliser les imprimés fiscaux correspondants (2058-A, 2058-B2065 2031) et calculer l’IS pour les entités soumises à cet impôt.
Titre 1 : Rappels sur les régimes IR-IS
Particularités et points d’attention
Exemples et exercices d’application
Titre 2 : Les divergences entre comptabilité et fiscalité
Titre 3 : Détermination du résultat fiscal : Examen des principaux retraitements fiscaux et leur traitement
Chaque retraitement fera l’objet :
– d’un rappel sur les principes théoriques comment les repérer en comptabilité + focus sur les difficultés et points particuliers
– Exercice pratique d’application et traitement sur le tableau 2058-A
Les retraitements examinés seront : Les avantages personnels- l’amortissement excédentaires des véhicules de tourismes – La taxe sur les véhicules de société- Les amendes et pénalités- quote-part des sociétés de personnes – charges à payer et provisions non déductibles – le traitement des plus et moins-values (avec étude des particularités et exonérations) –Régime des sociétés mères filles Le traitement des déficits
Titre 4 : Calcul et liquidation de l’IS
Conclusion : Quizz questions des participants
08/09/2023 : 9h30 à 17h00 (PARIS)
